增值稅專用發票網上認證


  增值稅專用發票網上認證是指納稅人通過使用增值稅專用發票抵扣聯掃描采集系統進行發票掃描或企業電子報稅管理系統手工錄入發票信息,采集并生成加密格式的待認證文件,然后通過網上認證系統傳輸到稅務機關,由稅務機關完成解密、認證。
  一、申請密鑰文件(開戶)
  網上認證系統要求納稅人提交的"待認證文件"必須是通過網上認證專用的密鑰文件進行加密,因此,凡進行網上認證的納稅人必須首先向稅務機關申請領取密鑰文件,又稱網上認證開戶操作。
  1、提供資料:
  (1)《國稅稅務登記證》副本原件(供查驗)
  (2)《網上認證密鑰文件領取申請表》(加蓋企業公章,一式二份)
  (3)存儲設備(如優盤或3.5寸軟盤,用于拷貝密鑰文件。)
  2、將密鑰文件導入掃描采集系統或企業電子報稅管理系統。
  3、注意事項:
  (1)密鑰文件名格式為XXXXXXXXXXXXXXXkey.dat,前15位為納稅人識別碼,密鑰文件名不可更改;
  (2)若發生密鑰文件丟失或其他原因,需更換密鑰文件的,應及時到稅務機關申請更換。
  二、掃描發票或錄入發票信息,生成待認證數據文件
  納稅人通過掃描采集軟件進行發票掃描或者電子申報軟件手工錄入發票信息,導出加密的待認證文件(dat格式)。該待認證文件由系統自動生成,納稅人不要更改文件名,否則無法成功上傳認證。
  三、上傳認證
  納稅人通過互聯網訪問稅局網上認證平臺,輸入密碼登錄增值稅發票網上認證界面,將待認證數據文件上傳。
  四、認證查詢
  1、抵扣聯發票數據上傳認證完成后應及時查詢和確認認證結果,認證結果包括認證通過和認證不通過的發票信息。
  2、認證結果有多種查詢索引選擇,如按日(當天)、按月、按發票號段等等。但納稅人上傳的信息通常當天可查詢,如果次日后還無法查詢提交發票的信息,請納稅人檢查生成認證文件的采集軟件版本是否正確,并進一步檢查上傳的文件是否為正確的加密格式文件,如無法解決,請馬上與防偽稅控服務單位及主管稅務機關聯系。
  五、認證結果下載
  1、認證通過結果下載:納稅人應于次月申報期內登錄稅局網站下載當月的認證結果文件。該認證結果是按月累計的所有認證通過的發票數據(包括上門掃描、上門報盤和網上認證)。認證結果文件為。zip的壓縮文件(此文件解壓后為xml格式,納稅人無需解壓),納稅人將其導入生成待認證文件的采集系統(掃描采集系統或電子報稅管理系統),即可看到認證通過結果。
  2、認證結果通知書下載:該認證結果通知書包括認證月份所有認證通過的發票數據(包括上門掃描、上門報盤和網上認證),如果在認證當月下載,則不包括下載當天上門掃描認證的發票數據。
  3、認證不通過結果下載:納稅人可按時段查詢認未認證通過的發票信息,并下載為EXCEL文件,以供參考。(對未通過認證的發票,納稅人應在認證期限內重新進行掃描采集和上傳網上認證,或攜票和抵扣聯認證數據文件到稅務機關進行上門認證。)
  六、注意事項
  1、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,必須自該專用發票開具之日起90日內進行認證,否則不予抵扣進項稅額。
  2、對提交不成功和認證不通過的數據,必須在當月和開票日期90日內重新掃描采集和上傳認證,或者攜帶抵扣聯原件和抵扣聯認證數據文件到經管稅務機關辦稅大廳進行認證。
  3、為確保納稅人的數據能及時認證抵扣,減少數據網絡傳輸失敗而影響納稅人抵扣稅款的風險,網上認證系統于每月最后一個工作日暫停受理認證,納稅人需攜帶發票和抵扣聯認證數據文件到稅務機關辦稅廳進行掃描認證。
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